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ACFE CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes

CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes

試験コード:CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes

試験名称:Certified Fraud Examiner -Fraud Schemes and Financial Crimes

最近更新時間:2026-08-07

問題と解答:全355問

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ACFE CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes 試験シラバストピック:

セクション目標
トピック 1: 不正調査と分析- 不正検出におけるデータ分析
  • 1. トレンドと異常値の特定
    - 証拠収集と文書化
    • 1. 証拠保全(チェイン・オブ・カストディ)の原則
      トピック 2: 不正スキーム- 財務諸表不正
      • 1. 資産の過大計上と負債の隠蔽
        • 2. 収益認識の操作
          - 資産の不正流用スキーム
          • 1. 請求および経費精算詐欺
            • 2. スキミングと現金窃盗
              トピック 3: 金融犯罪- マネーロンダリング
              • 1. プレースメント、レイヤリング、インテグレーションの段階
                - 銀行および決済詐欺
                • 1. 小切手およびクレジットカード詐欺
                  • 2. 電信詐欺および電子送金

                    ACFE Certified Fraud Examiner -Fraud Schemes and Financial Crimes 認定 CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes 試験問題:

                    1. To detect fraud committed by a health care provider, a fraud examiner should look for which of the following red flags?

                    A) The provider maintains a consistently low percentage of coding outliers in its documentation.
                    B) The provider creates medical records for a patient during or soon after the patient's visit.
                    C) The provider has submitted a higher-than-average number of claims for reimbursement.
                    D) The provider can produce a large amount of supporting documentation for claims under review.


                    2. Troy collects rare books and learns of a dealer who is selling a book he has been searching for. Which of the following detection measures would be MOST EFFECTIVE in helping Troy avoid a potential collectibles fraud scheme?

                    A) Require a professional appraisal of the book before purchasing it.
                    B) Request a list of other rare books the dealer has sold.
                    C) Ensure that the dealer has a social media presence.
                    D) Ask the dealer to provide a description of the book's physical condition.


                    3. Which of the following ratios can be used to determine the efficiency with which a company uses its assets?

                    A) Quick ratio
                    B) Debt-to-equity ratio
                    C) Asset turnover ratio
                    D) Receivable turnover ratio


                    4. What type of fraud scheme would MOST LIKELY be revealed by identifying employees with the same government identification numbers?

                    A) A ghost employee scheme
                    B) A payment tampering scheme
                    C) A fraudulent commissions scheme
                    D) A falsified hours and salary scheme


                    5. A company moves its headquarters to another jurisdiction to take advantage of a lower tax rate. The company is MOST LIKELY using which of the following options?

                    A) A secrecy jurisdiction
                    B) A jurisdictional deduction
                    C) A tax shelter
                    D) A tax haven


                    質問と回答:

                    質問 # 1
                    正解: C
                    質問 # 2
                    正解: A
                    質問 # 3
                    正解: C
                    質問 # 4
                    正解: A
                    質問 # 5
                    正解: D

                    CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes 関連試験
                    CFE-Law - Certified Fraud Examiner
                    CFE-Financial-Transactions-and-Fraud-Schemes - Certified Fraud Examiner - Financial Transactions and Fraud Schemes Exam
                    CFE-Fraud-Investigations-and-Legal-Issues - Certified Fraud Examiner (CFE) - Fraud Investigations and Legal Issues
                    CFE-Fraud-Prevention-and-Deterrence - Certified Fraud Examiner - Fraud Prevention and Deterrence Exam
                    CFE - Certified Fraud Examiner
                    関連する認定
                    ACFE Certification
                    Certified Fraud Examiner
                    連絡方法  
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